Avaliação de Ativos em Processos de M&A

O M&A (Mergers and Acquisitions)

As operações de M&A (Mergers and Acquisitions) vêm ganhando destaque como estratégia de crescimento, diversificação e fortalecimento de mercado. No entanto, para que esses processos sejam bem-sucedidos, é indispensável que as empresas envolvidas compreendam com precisão o valor real de seus ativos industriais. Máquinas, equipamentos e instalações são muitas vezes a base do patrimônio produtivo de uma organização, e sua mensuração correta pode determinar o sucesso ou fracasso de uma negociação. Nesse sentido, a avaliação de ativos industriais, conduzida com base em metodologias técnicas estabelecidas pela NBR 14653-5, torna-se ferramenta central. Além de garantir transparência e segurança para ambas as partes, a avaliação bem estruturada contribui para reduzir riscos, evitar litígios e maximizar o valor percebido durante a transação.

Eficiência e riscos

No contexto de M&A, a avaliação de ativos não se limita ao aspecto contábil, mas envolve um olhar detalhado sobre vida útil, estado de conservação, eficiência operacional e riscos de obsolescência tecnológica. Laudos técnicos bem elaborados permitem que compradores identifiquem potenciais custos ocultos, como a necessidade de manutenção corretiva ou substituição de equipamentos em curto prazo. Do lado do vendedor, a avaliação é estratégica para demonstrar o valor de mercado de seus ativos e fortalecer a posição de negociação. Além disso, metodologias como o método comparativo de mercado, custo de reposição e fluxo de caixa descontado oferecem bases sólidas para estabelecer valores justos e alinhados com a realidade econômica.

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Os critérios ESG em processos

Outro aspecto importante é a crescente integração de critérios ESG em processos de M&A. Investidores e grupos corporativos estão cada vez mais atentos ao impacto ambiental, social e de governança dos ativos adquiridos. Um parque fabril eficiente em consumo energético e com boas práticas ambientais pode ser avaliado acima da média de mercado, enquanto ativos obsoletos ou poluentes podem ser desvalorizados. A avaliação industrial, portanto, deve incorporar essas variáveis, indo além do valor físico e contábil. Esse movimento acompanha uma tendência global em que due diligence não analisa apenas números, mas também riscos regulatórios, reputacionais e socioambientais. Assim, a avaliação de ativos industriais torna-se parte integrante de uma estratégia corporativa sustentável e competitiva.

Alto impacto nas decisões corporativas 

A avaliação de ativos em processos de M&A é mais do que uma etapa operacional — é um pilar estratégico para decisões corporativas de alto impacto. Ao fornecer uma visão clara sobre o valor e as condições dos bens industriais, os laudos técnicos asseguram negociações mais equilibradas e reduzem a probabilidade de conflitos futuros. Com base na NBR 14653-5 e complementada por análises ESG e contábeis, a avaliação agrega confiança, transparência e credibilidade ao processo. Em um mercado cada vez mais exigente, empresas que priorizam avaliações técnicas de qualidade fortalecem sua governança e se destacam em um cenário de competitividade global.

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